Od dane je oslobodený príjem do výšky polovice nezdaniteľnej časti základu dane. V tomto roku tak môžu penzisti celkovo zarobiť bez daní maximálne 1 901,66 eura. O tom, či vám štát vráti dane, ktoré vám zamestnávateľ strhol z platu, rozhoduje celkový hrubý príjem ešte pred odpočítaním odvodov. Treba zrátať príjmy od všetkých zamestnávateľov, prípadne ďalšie príjmy ako z prenájmu či zo živnosti. Ak výsledná suma nie je vyššia ako 1 901,67 eura, máte nárok na vrátenie daní.
Kto chce získať naspäť zaplatené dane, musí sám podať daňové priznanie. Ľudia, ktorí majú len príjem zo zamestnania, podávajú daňové priznanie typu A. Na jeho vyplnenie budete potrebovať potvrdenie od zamestnávateľa o výške príjmu a zrazených daní a odvodov. Toto potvrdenie vám každý zamestnávateľ musí vystaviť.
Ak chcete získať naspäť dane, nestačí ak požiadate svojho zamestnávateľa o vykonanie ročného zúčtovania daní. Zúčtovanie vám síce môže zamestnávateľ urobiť, ale v takom prípade vám daňový úrad nevráti žiadne dane. Preto je lepšie, ak sami podáte daňové priznanie.
V daňovom priznaní je aj kolónka, do ktorej sa uvádza výška celoročného dôchodku. Výšku dôchodku však musia uviesť len tí penzisti, ktorých dôchodok je nízky, a preto im vznikne nárok aspoň na časť nezdaniteľného minima. Ak niekto žiada o vrátenie preplatku, ktorý mu vznikol z dôvodu, že jeho zárobok bol nižší ako polovica nezdaniteľného minima, výšku dôchodku nemusí uviesť.
O vrátenie daňového preplatku je potrebné požiadať. Žiadosť o vrátenie preplatku je priamo súčasťou daňového priznania. Penzista si vyberie, či chce peniaze poslať poštou, alebo prevodom na účet. Ak niekto nevyplní žiadosť o vrátenie preplatku, bude musieť poslať samostatnú žiadosť, inak mu ho daňový úrad nevráti.
Kto môže dostať naspäť dane a kto nie
Starobný dôchodca celý tento rok bude pracovať na dohodu za 150 eur mesačne
Zamestnávateľ mu musí každý mesiac strhnúť na daniach 26,50 eura. Jeho celkový ročný príjem dosiahne 1 800 eur, čo je menej ako polovica nezdaniteľnej časti základu dane (1 901,67 eura). Preto ak podá daňové priznanie, daňový úrad mu vráti všetky dane, ktoré mu zamestnávateľ strhne tento rok z platu. Dostane preto naspäť 318 eur.
Dôchodca pracuje na dohodu za 160 eur mesačne
Jeho celkový ročný príjem dosiahne 1 920 eur. Keďže ide o vyššiu sumu, ako je polovica nezdaniteľnej časti základu dane, nebude mať nárok na vrátenie žiadnej dane. Preto by bolo pre neho výhodnejšie, ak by zarábal o niečo menej. A by jeho hrubý zárobok dosiahol 158 eur mesačne, už by sa jeho celkový ročný príjem zmestil do stanovej hranice a mal by nárok na vrátenie všetkých daní. V čistom by tak zarobil viac ako pri plate 160 eur.
Dôchodca s mesačnou penziou 250 eur pracuje celý rok za 450 eur mesačne
Vďaka tomu, že má nízku penziu, môže si uplatniť aspoň časť nezdaniteľného minima. Keďže jeho ročný dôchodok dosiahne 3 000 eur, môže si zo svojho príjmu odpočítať nezdaniteľnú časť vo výške 803,33 eura. Vďaka tomu mu daňový úrad po podaní daňového priznania alebo po vykonaní ročného zúčtovania daní vráti 152,63 eura.
Dôchodca s mesačnou penziou 350 eur pracuje za 450 eur mesačne
Celoročný príjem tohto dôchodcu dosiahne 5 400 eur, čo je viac ako polovica nezdaniteľnej časti základu dane. Zároveň jeho ročný dôchodok bude vyšší ako suma nezdaniteľného minima. Preto nebude mať nárok na vrátenie žiadnych daní.