Referenčnú sumu stanovuje Sociálna poisťovňa vždy k 30. novembru daného roka a najneskôr do konca roka ju zverejní na svojom webovom sídle. Táto suma potom platí počas celého nasledujúceho kalendárneho roka. Sociálna poisťovňa informuje sporiteľov v II. pilieri, že podmienky výplaty starobného dôchodku z II. piliera v roku 2025 zostávajú rovnaké ako doposiaľ. Súvisí to s novelou zákona o starobnom dôchodkovom sporení, ktorou sa mali k 1. januáru 2025 meniť podmienky výplatnej fázy starobného dôchodkového sporenia, najmä obmedzenie, respektíve zdanenie čerpania starobného dôchodku z II. piliera formou programového výberu, v rámci ktorého je možné požiadať o jednorazový vyplatenie nasporenej sumy príspevkov na starobné dôchodkové sporenie. Schválenou zmenou tejto novely sa jej účinnosť posunula z 1. januára 2025 na 1. januára 2026.
V praxi to znamená, že aj keď sporiteľ spíše žiadosť o dôchodok z II. piliera pred koncom roka 2025, pričom ponukový list s ponukami dôchodku z II. piliera a možnosťami jeho čerpania mu bude vyhotovený v roku 2026, bude môcť požiadať aj o jednorazové vyplatenie nasporenej sumy príspevkov bez jeho zdanenia či iného obmedzenia, ak bude spĺňať podmienku referenčnej sumy platnej v roku 2026. Ak človek požiada o dôchodok, môže si polovicu svojich úspor vyberať postupne – tzv. programovým výberom. Táto suma mu bude vyplácaná na obdobie, ktoré závisí od priemernej dĺžky života. Výplatu zabezpečuje dôchodková správcovská spoločnosť (DSS).
Čítajte viac Minimálny dôchodok: zabezpečuje, aby penzisti nemuseli poberať dávky. Máte naň nárok?
Keď si sporiteľ minie polovicu úspor, tak zvyšná časť mu bude vyplácaná ako doživotný dôchodok. Bude stále možné vyberať si dôchodok aj flexibilne – na vlastné potreby. Aby to však bolo možné, sporiteľ musí mať zabezpečený dostatočný príjem. To znamená, že súčet jeho dôchodkov zo Sociálnej poisťovne, prípadne výsluhového dôchodku či dôchodku zo zahraničia musí byť vyšší ako tzv. referenčná suma. Táto suma sa rovná priemernému starému dôchodku. Referenčná suma pre výplatu dôchodku z druhého dôchodkového piliera na rok 2025 je vo výške 684,10 eura. To znamená, že súčet vašich doživotne poberaných dôchodkov z I. piliera – starobný dôchodok z I. piliera, pozostalostný dôchodok, invalidný dôchodok, výsluhových dôchodkov, prípadne dôchodkov z cudziny – musí byť vyšší ako referenčná suma platná v danom kalendárnom roku.
Ak teda bude sporiteľ v druhom pilieri v roku 2025 poberať dôchodky, ako napríklad starý dôchodok z prvého piliera, invalidný, pozostalostný či výsluhový dôchodok, alebo dôchodok zo zahraničia, a ich celková suma presiahne 684,10 eura mesačne, môže si vyžadovať dôchodkovú správcovskú spoločnosť o jednorazovú výplatu celej nasporenej sumy príspevkov.
Ako sa to dotkne jednorazového výberu? V prípade záujmu sporiteľa o jednorazový výber celej sumy nasporených príspevkov bude možné využiť túto formu starobného dôchodku z II. piliera aj pri žiadosti spísanej v roku 2025 pri splnení podmienky referenčnej sumy platnej v danom kalendárnom roku.