Dá sa vystúpiť z II. dôchodkového piliera? Táto skupina ľudí má na to nárok, pozor však na termín, je to obmedzené

Ak sa človek rozhodne vstúpiť do druhého piliera, jeho odvody na dôchodok sa rozdelia – aktuálne ide o 18 % z hrubej mzdy, z ktorých časť zostáva v Sociálnej poisťovni a časť ide do druhého piliera. Výsledkom je, že na dôchodku bude mať človek dva zdroje príjmu: znížený dôchodok z prvého piliera a dôchodok z druhého piliera, ktorého výška závisí od toho, koľko peňazí si sporiteľ našetril, ako sa jeho úspory zhodnotili a aký spôsob výplaty si zvolil.

Do druhého piliera vstúpia mladí automaticky. Vystúpiť môžu len raz

Od mája 2023 sa systém druhého piliera zmenil. Každý, kto sa po tomto dátume prvýkrát zamestnal a má menej ako 40 rokov, do systému starobného dôchodkového sporenia vstupuje automaticky. To znamená, že časť jeho dôchodkových odvodov putuje nie do Sociálnej poisťovne, ale na jeho osobný účet v DSS, kde sa investuje.

Sporiteľ má po vstupe do systému 180 dní na to, aby si sám vybral dôchodkovú správcovskú spoločnosť a uzavrel zmluvu. Ak tak neurobí, DSS mu vyberie Sociálna poisťovňa. Účasť však nie je povinná – do dvoch rokov od automatického vstupu má sporiteľ právo z II. piliera vystúpiť. Zároveň však platí, že ak tak urobí, môže sa vrátiť len raz a najneskôr do veku 40 rokov. Veková hranica pre vstup do druhého piliera sa bude do budúcna posúvať – automaticky sa bude zvyšovať spolu so zvyšovaním dôchodkového veku. Každý novozaradený sporiteľ dostane do 60 dní po vzniku účasti informačný list zo Sociálnej poisťovne. V ňom sú vysvetlené práva a povinnosti súvisiace s účasťou v II. pilieri.

Tí, čo pracovali pred májom 2023, majú inú možnosť

Pre ľudí, ktorí začali pracovať pred májom 2023, platia iné pravidlá. Automaticky ich do druhého piliera nikto nezaradí. Môžu však vstúpiť dobrovoľne, ak ešte nedovŕšili 40 rokov a uzatvoria zmluvu s niektorou z DSS. Na rozdiel od automaticky vstupujúcich však po vstupe už nemajú možnosť z II. piliera vystúpiť – stáva sa pre nich povinný.

Čítajte viac Akú penziu vám zabezpečia tri dôchodkové piliere? Niekomu sa oplatia, inému nie. Málokto presne vie, čo z nich bude v starobe mať

Koľko sa odvádza?

Celkové dôchodkové odvody zamestnanca sú 18 % z jeho vymeriavacieho základu (zvyčajne hrubej mzdy). Z 18 % ide 14 % do Sociálnej poisťovne (I. pilier) a 4 % do druhého piliera. Povinné príspevky vyberá a rozdeľuje Sociálna poisťovňa, ktorá ich následne pošle do DSS a tie ich pripíšu na osobný dôchodkový účet sporiteľa v podobe tzv. dôchodkových jednotiek.

Sporitelia si môžu priplácať aj dobrovoľné príspevky. Ich výška nie je obmedzená, no štát už na ne neposkytuje žiadnu daňovú úľavu – táto výhoda skončila v roku 2016.

Zdaňovanie vyplácaného dôchodku z II. piliera

V zmysle § 9 ods. 2 zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v znení neskorších predpisov sú všetky dôchodky vyplácané zo starobného dôchodkového sporenia ako dočasný dôchodok alebo doživotný dôchodok (vyplácané životnou poisťovňou), tak aj programový výber (vyplácaný dôchodkovou správcovskou spoločnosťou), oslobodené od dane z príjmov. To znamená, že dôchodok z II. piliera nie je zdaňovaný. Dôchodok vyplácaný formou programového výberu môže byť sporiteľovi vyplatený v jednom mesiaci, t. j. jednorazovo, a aj v tomto prípade je oslobodený od dane z príjmov.

Kto má nárok na dôchodok z druhého piliera a kedy ho možno začať poberať

Z druhého piliera si sporitelia môžu vybrať dôchodok jednorazovo alebo formou pravidelnej renty. Závisí to najmä od výšky ich úspor a od toho, či splnia zákonom stanovené podmienky.

Čítajte viac Sociálna poisťovňa ohlásila ďalšie zvyšovanie dôchodkov. Týka sa to tisícok penzistov, na účet ich dostanú v júni

Kedy vzniká nárok na vyplácanie dôchodku z II. piliera?

Vyplácanie starobného dôchodku z druhého piliera sa začína najskôr od prvého dňa mesiaca, v ktorom sporiteľ dosiahne dôchodkový vek.

Ak chce sporiteľ požiadať o predčasný starobný dôchodok z II. piliera, musí zároveň poberať predčasný dôchodok aj z prvého piliera (Sociálnej poisťovne). Okrem toho musí výška oboch dôchodkov spolu dosiahnuť aspoň 1,6-násobok sumy životného minima pre jednu plnoletú osobu. Pre rok 2025 platí, že životné minimum je do júna 2025 273,99 eura. Súčet predčasných dôchodkov z I. a II. piliera preto musí byť aspoň 438,38 eura mesačne.

Programový výber a dočasný dôchodok: Kto si môže vybrať?

Nie každý si môže svoje úspory z druhého piliera vybrať naraz alebo si ich dať vyplácať len počas niekoľkých rokov. Aby mal sporiteľ nárok na programový výber alebo dočasný dôchodok, musí jeho doživotný dôchodok z prvého piliera (prípadne aj z výsluhových alebo zahraničných dôchodkov) presahovať tzv. referenčnú sumu.

Referenčná suma predstavuje priemerný starobný dôchodok vyplácaný Sociálnou poisťovňou. K 30. novembru každého roka ju určí a zverejní Sociálna poisťovňa. Platí počas celého nasledujúceho kalendárneho roka. Pre rok 2025 je referenčná suma stanovená na 684,10 eura mesačne.

Ako požiadať o dôchodok z II. piliera?

Žiadosť o dôchodok z druhého piliera možno podať v Sociálnej poisťovni alebo v dôchodkovej správcovskej spoločnosti (DSS), s ktorou má sporiteľ uzatvorenú zmluvu.

Ak už sporiteľ poberá predčasný dôchodok z I. piliera, môže o predčasný dôchodok z druhého piliera požiadať na oboch miestach – buď v DSS, alebo v Sociálnej poisťovni. Ak však zatiaľ predčasný dôchodok z prvého piliera nepoberá, žiadať o predčasný dôchodok z druhého piliera môže len cez Sociálnu poisťovňu.

Po podaní žiadosti dostane sporiteľ všetky dostupné ponuky na dôchodok z II. piliera – buď elektronicky, alebo poštou v jednom dokumente. V ponukách budú zohľadnené jeho úspory aj vek.

Od doručenia ponúk má sporiteľ 30 kalendárnych dní, aby si vybral konkrétny produkt a uzavrel zmluvu buď s poisťovňou (v prípade doživotnej renty), alebo s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou (v prípade programového výberu). Ak si dôchodok do 30 dní nevyberie, môže o jeho vyplácanie požiadať kedykoľvek neskôr – bez poplatkov a bez toho, aby mu nárok na vyplácanie zanikol.